Kleine Unternehmen finden riskante Steuerschlupflöcher, um neue IRS-Regeln zu umgehen
Eine Steuerschlupflochklage von Zelle gefährdet kleine Unternehmen.
Das Zahlungsnetzwerk gibt an, dass die neue Melderegel IRS 1099-K für sie nicht gilt. Ein Steueranwalt richtete jedoch eine Warnung an Geschäftsinhaber, die sich darauf verlassen, dass Zelle dem Steuermann aus dem Weg geht.
„Wenn Sie es als ein Schlupfloch für Zelle betrachten, stellen Sie es sich als ein Schlupfloch für Zelle vor“, sagte Adam Brewer, Anwalt für Steuerstreitigkeiten, gegenüber Fox News Digital. „Sie profitieren davon, weil sie jetzt nicht mehr alle diese Formulare ausstellen und sich mit diesen Kopfschmerzen herumschlagen müssen. Für den durchschnittlichen Steuerzahler hat sich jedoch nichts geändert.“
Im Gegensatz zu Zahlungsabwicklern von Drittanbietern handelt es sich bei Zelle um einen Bank-zu-Bank-Dienst, der ACH-Transaktionen (Automated Clearinghouse) abwickelt, d. h. keine Gelder hält.
Laut der Website von Zelle werden „keine 1099K-Formulare für Zahlungen ausgestellt, die über das Zelle-Netzwerk getätigt werden“.
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Beliebte Drittplattformen müssen jedoch ein 1099-K-Formular beim IRS einreichen, ebenso wie Benutzer, sofern ihre Aktivitäten die neuen Schwellenwertrichtlinien erfüllen.
„Zelle sagt, das sei eher eine Scheckzahlung, weil es von Bank zu Bank geht. Und Scheckzahlungen wurden noch nie auf 1099-K gemeldet, während Venmo und einige dieser anderen Apps sagen: Okay, das ist legitim.“ Debitkarte, Kreditkartenkauf. Wir sind von dieser neuen Regelung betroffen. Wir werden es melden“, erklärte Brewer. „Zelle hat wirklich nicht klar zum Ausdruck gebracht, dass dies der Grund ist, warum dies für uns nicht gilt.“
Während Zelle keine 1099-K-Anmeldung für kleine Unternehmen einreicht, die den neuen Schwellenwert des IRS erfüllen, bedeutet dies nicht, dass auf der Plattform getätigte Transaktionen nicht von der Meldepflicht ausgenommen sind.
„Sie müssen für Ihr gesamtes Einkommen bezahlen, unabhängig davon, ob es auf einem 1099-K gemeldet wird oder nicht“, erklärte Brewer. „Ich denke also, dass diese Steuerzahler sich wirklich dem Risiko aussetzen, dass sie entweder eine Steuerschuld bekommen, die sie sich nicht leisten können, oder dass sie, wenn sie nicht ihr gesamtes Einkommen melden, die Möglichkeit haben, dass es eine Steuerbelastung gibt, die sie nicht bezahlen können.“ später eine Prüfung für sie durchführen.
In einer Erklärung gegenüber Fox News Digital sagte Early Warning Services, LLC, der Netzwerkbetreiber von Zelle: „Das Gesetz, das die Ausstellung der Formulare 1099K vorschreibt, gilt für Zahlungsnetzwerke Dritter, die die Abwicklung von Geldern abwickeln.“
„Zahlungen zwischen Freunden und Familie sowie berechtigten Kleinunternehmen, die über das Zelle-Netzwerk gesendet werden, unterliegen nicht diesem Gesetz, da Zelle die Nachrichtenübermittlung zwischen Finanzinstituten erleichtert, aber keine Konten führt oder die Abwicklung von Geldern abwickelt“, heißt es weiter. „Wenn über das Zelle-Netzwerk erhaltene Zahlungen steuerpflichtig sind, liegt es in der Verantwortung des Verbrauchers oder der Organisation, diese dem IRS zu melden. Wenn Verbraucher Fragen zu ihren Steuerpflichten haben, empfehlen wir ihnen, sich an einen Steuerberater zu wenden.“
Ab Januar 2022 gibt es beim IRS einen neuen Schwellenwert für die Meldung von Zahlungen Dritter, der Plattformen wie Venmo und PayPayl dazu verpflichtet, Transaktionen von 600 US-Dollar oder mehr zu melden. Der neue Schwellenwert ersetzte frühere Leitlinien, die von diesen Plattformen verlangten, Bruttozahlungen zu melden, die 20.000 US-Dollar überstiegen und mehr als 200 solcher Transaktionen durchführten.
Die IRS-Bestimmungen legen jedoch klar fest, dass dieser Schwellenwert für Waren und Dienstleistungen gilt und nicht für persönliche Zahlungen für Dinge wie die Rückerstattung des Abendessens an einen Freund oder die Zahlung der Miete an einen Mitbewohner.
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Der niedrigere Schwellenwert, der als Bestimmung im American Rescue Plan Act geschaffen wurde, hat nichts an der grundsätzlichen Anforderung geändert, dass kleine Unternehmen oder Selbstständige ihr Einkommen melden müssen. Es wurde lediglich das hinzugefügt, was Brewer als „verstärkte Durchsetzung“ bezeichnete, was den IRS dazu veranlasste, mehr Einblick in die Aktivitäten kleiner Unternehmen zu erhalten.
„Wo es ist [IRS regulation] Weniger klar ist, wie diese Plattformen zwischen einer Geschäftstransaktion und einer persönlichen Transaktion entscheiden oder was passiert, wenn eine persönliche Transaktion fälschlicherweise als Geschäftstransaktion eingestuft wird“, sagte Brewer.
„Und ich denke, das ist berechtigterweise der Grund für die Bedenken vieler Menschen, einfach weil es sich um eine völlig neue Verordnung handelt und wir noch keine Umsetzung gesehen haben“, fuhr er fort.
Mit der Änderung soll gegen Amerikaner vorgegangen werden, die Steuern hinterziehen, indem sie nicht die volle Höhe ihres Bruttoeinkommens angeben. In einem IRS-Bericht über die Einhaltung der Bundessteuervorschriften zwischen 2014 und 2016 ergab eine Untersuchung, dass nicht gemeldete Aktivitäten kleiner Unternehmen jedes Jahr Milliarden von Dollar an Steuern kosten. Es wurde auch festgestellt, dass Amerikaner ihr Einkommen zu niedrig angeben, wenn es nicht automatisch gemeldet wird.
Der erweiterte Einblick ermöglicht es dem IRS, Online-Transaktionen mehr Aufmerksamkeit zu schenken, was Benutzer dazu veranlassen sollte, bei der Meldung von Geschäftstransaktionen sowohl auf Venmo als auch auf Zelle wachsam zu sein. Unabhängig davon, ob Plattformen Unternehmen ein Formular 1099-K ausstellen, sind Steuerzahler weiterhin für die korrekte Berichterstattung über Geschäftsaktivitäten in Netzwerken wie Zelle verantwortlich.
Kritiker sagen, dass diese neuen Vorschriften im schlimmsten Fall einer Übergriffigkeit der Regierung gleichkommen und letztendlich kleinen Unternehmen schaden könnten.
„Ich kann Ihnen sagen, dass es nicht die reichsten Leute, Milliardäre sind, die in einem Jahr eine Gesamtsumme von 600 US-Dollar an Venmo-Transaktionen auslösen oder 600 US-Dollar bei eBay verkaufen“, sagte die ehemalige Investmentbankerin Carol Roth gegenüber Fox News Digital. „Das ist eindeutig die Mittelschicht und wahrscheinlich zu einem gewissen Grad auch die Unterschicht.“
Zusätzlich zum American Rescue Plan Act erhöhte der Inflation Reduction Act die IRS-Finanzierung um 80 Milliarden US-Dollar und fügte 87.000 Agenten hinzu. Experten machen sich Sorgen darüber, wie sich die neuen Vorschriften, zusätzlichen Mittel und zusätzlichen Agenten auf kleine Unternehmen und selbstständige Amerikaner auswirken werden.
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„Die Last wird größtenteils auf Selbstständigen, unabhängigen Auftragnehmern, Freiberuflern und allen, die in der Gig-Economy tätig sind, lasten, weil sie sie als eine Art unbekannte Arbeitskräfte betrachten, als eine Art wilde Arbeitskräfte, die im Zaum gehalten werden müssen“, so Senior Fellow des Independent Women’s Forum Gabriella Hoffman erklärte es in einem Interview mit Fox News Digital.
„Sie denken, dass wir nicht genug Steuern zahlen, obwohl wir mehr als unseren Anteil zahlen.“
Brewer argumentierte jedoch, dass es zwar natürlich eine politische Diskussion über die „verstärkte Durchsetzung“ geben werde, sein Fokus jedoch auf der Minimierung der Steuern und der Vorbereitung auf die Steuersaison liege.
„Für meine Kunden möchte ich nicht, dass sie sich so sehr auf die politische Motivation konzentrieren oder warum das passiert ist oder warum Venmo es so macht oder Zelle es anders macht. Wir wollen wirklich nur auf die Basisebene schauen, Was ist Ihre Berichtspflicht? … Und aus meiner Sicht ändert sich dadurch nichts.“
Brewer betonte, dass diese neuen Vorschriften keinen Einfluss auf die Erwartungen kleiner Unternehmen haben, alle steuerpflichtigen Einkünfte dem IRS zu melden; Stattdessen verbessert es lediglich die „Einsicht“ des IRS und könnte zu mehr Prüfungen führen, was seiner Meinung nach ein „berechtigtes Anliegen der Steuerzahler“ ist.
„Aber wenn wir das große Ganze betrachten und einen Schritt zurückgehen, hat sich an der Meldepflicht nichts geändert. Sie waren immer zur Berichterstattung verpflichtet.“ [income]. Erst jetzt hat das IRS einige zusätzliche Informationen, um sie zu überprüfen.“
Als Reaktion auf die Befürchtungen über möglicherweise falsche 1099-Ks äußerte Brewer seine Bedenken hinsichtlich der Steuerzahler, die möglicherweise zusätzliche Kopfschmerzen durch Prüfungen oder den Nachweis haben, dass es sich bei Transaktionen nicht um geschäftsbezogene Einkünfte handelt. Er wies darauf hin, dass der IRS in diesem Fall den Steuerzahlern die „Last“ aufbürdet, das Problem mit der Drittplattform zu beheben.
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Während Zelle möglicherweise von der neuen IRS-Regel ausgenommen ist, warnen Experten wie Brewer Steuerzahler davor, Geschäftstransaktionen auf die Plattform zu verlagern, um der Aufsicht zu entgehen.
„Mein Rat ist, man kann es als Schlupfloch bezeichnen, man kann es nennen, wie man will, aber am Ende des Tages ändert es nichts an den grundlegenden Steuerberichtspflichten, die ein kleines Unternehmen haben wird und die Sie haben.“ Ihr gesamtes Einkommen zu melden“, sagte Brewer. „Und egal, ob es sich dabei um Venmo, PayPal, Zelle oder eine andere App handelt, die ich nicht einmal kenne, es muss in Ihrer Steuererklärung angegeben werden.“
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Kristen Altus, Megan Henney und Hillary Vaughn von FOX Business haben zu diesem Bericht beigetragen.